濟南審計年鑒(2018卷)
發布日期:2019-06-20瀏覽次數:字體:[ ]

【概況】 2017年,全市共完成審計和審計調查項目793個,查出問題資金931.34億元,其中違規金額14.87億元、損失浪費金額825萬元、管理不規范金額916.39億元;損益(收支)不實金額183.32億元;審計處理處罰金額135.30億元,其中應上繳財政1.40億元、應減少財政撥款或補貼1.45億元、應歸還原渠道資金9.84億元、應調賬處理金額120.18億元;審計發現非金額計量問題1721個;審計促進整改落實有關問題資金66.55億元,其中增收節支5.02億元、已調賬處理金額59.86億元、審計促進撥付資金到位496萬元、審計后挽回(避免)損失6420萬元;提出審計建議1107條,移送案件線索43起。

    【政策措施貫徹落實跟蹤審計】  全市共開展重大政策措施落實跟蹤審計27項,重點關注項目進度、項目落實效果等內容,促進政策落地生根與不斷完善。通過審計監督,進一步分析存在問題的原因,提出合理化建議,促進解決,打通政策措施貫徹落實的“最后一公里”,打破“中梗阻”。

    【財政收支(預算執行)審計】  全市共開展預算執行審計項目80個,查出違規資金10.80億元,管理不規范資金590.14億元,應上繳財政5611萬元。市審計局主要對9個預算單位進行了預算執行審計,促進部門單位上繳各類財政資金4970萬元,通過調整會計科目、規范資金管理等方式落實整改9908萬元。

【民生資金和項目審計】  圍繞保障民生、改善民生、發展民生主題,強化民生資金和項目的審計,著力監督檢查落實各項民生政策措施的具體部署、執行進度、實際效果等,循著資金流向,從政策要求、預算安排、資金撥付一直追蹤到項目、追蹤到個人,使民生資金更好地用于保障人民群眾切身利益和經濟社會發展。

【經濟責任審計】  全市共對274名領導干部進行了經濟責任審計,查出承擔相應責任的問題資金148.17億元。開展領導干部自然資源資產離任審計,推動綠色低碳發展,積極組織開展村(社區)干部經濟責任審計督導工作,推動從嚴治黨向基層延伸。加大聯合審計回訪和審計問責力度,對2016年實施的13個經濟責任審計項目進行了聯合回訪,檢查審計查出問題的整改落實情況,督促落實整改。

【信息化建設】  成立了全市審計系統信息化工作領導小組,啟動審計數據中心和審計項目信息管理系統建設,不斷提高運用信息化技術查核問題、評價判斷、宏觀分析的能力,努力推動“智慧審計”目標的實現。

【審計科研】  緊緊圍繞市委市政府工作中心和經濟社會發展大局,積極組織開展審計科研工作,在市社科聯優秀調研成果評選中,有2項課題獲得優秀調研成果獎,其中一等獎1項,二等獎1項。在市委優秀調研成果評選中,有2項調研報告獲優秀調研報告二等獎

【2016年度市級預算執行和其他財政收支審計】2016年全市一般公共預算收入實現質量和增幅“雙提升”,稅收比重較上年提高2.7個百分點,稅收收入增幅13.8%,增幅均居全省首位。全年投入約557億元用于教育、文化、就業和醫療衛生等民生和社會重點事業方面,占一般公共預算總支出的75.23%。(一)市級預算資金管理使用審計情況。1.市級財政管理審計情況。存在的問題:①決算草案編報存在未按照相關要求,在決算草案中報告預算績效目標的實現情況,一般公共預算支出決算數和預算數相比,部分科目支出調整幅度較大等問題。②國有資本經營預算管理還不完善。存在部分企業未納入預算管理范圍,未按要求實行項目庫管理等問題。部分財政資金沉淀閑置。③部分財政資金沉淀閑置。43個預算單位的72項政府采購預算4777.42萬元當年未使用,抽查的19個預備費支出項目4795.09萬元中,年末結轉(結余)金額為1853.84萬元,占比為38.66%,未能充分發揮預備費資金的應急作用。④高新區非稅收入管理不規范。2.稅收征管審計情況。2016年度,共組織各項收入437.45億元,同口徑增長17.18%,較好地發揮了助推地方經濟發展的職能作用。存在的問題:①少征收各類稅費9000.5萬元②個別鄉鎮存在“引稅”現象。(二)部門預算執行和其他財政收支審計情況。主要審計了10個市級一級預算單位及所屬22個二、三級預算單位,審計資金總量22.84億元。存在的問題:①4個單位預算編制不規范,涉及金額16710.53萬元。②10個單位財政資金滯留閑置,涉及金額13014.84萬元。③3個單位違規改變資金用途144.75萬元。④高新區預算單位實有資金賬戶未清理,資金沉淀過大。(三)重大決策部署和政策措施落實跟蹤審計情況。1.保障性安居工程跟蹤審計情況。截至2016年底,全市共籌集資金118.29億元,通過貨幣化安置、新建安置住房等方式實施棚戶區改造,保障棚戶區家庭41601戶;通過發放租賃補貼、配租配售保障性住房等方式,保障中低收入住房困難家庭19735戶;通過農村危房改造保障農村貧困家庭2352戶。2.精準扶貧政策落實及資金管理使用跟蹤審計情況。2016年,我市籌集財政扶貧資金32194.77萬元,實施產業脫貧項目962個,扶持建檔立卡貧困戶1.77萬戶、3.67萬人,精準扶貧工作有序開展。(四)專項審計調查情況 。1.重點項目資金籌集及監管審計調查情況。對2015、2016年度由市財政負擔的58個公益性重點項目資金籌集情況調查。2.農村無害化衛生廁所改造資金審計調查情況。2016年度,全市共安排農村無害化衛生廁所改造獎補資金13951.38萬元專項用于農村旱廁衛生條件改造。本次延伸審計項目資金5019.87萬元,占當年安排資金量的35.98%,實地調查了平陰縣、商河縣和章丘區11個鎮辦133戶村民的廁所改造情況。3.解決城鎮普通中小學大班額問題審計情況。截至2016年9月底,全市解決城鎮普通中小學大班額問題完成投資20.15億元,新建學校22所、改擴建學校竣工21所,新增908個班、42405個學位及2048名教師。4.城區山體綠化項目建設管理及績效審計情況。截至2016年6月底,全市完成城區山體綠化項目44處、綠化面積為9481.75畝,完成投資37908.01萬元。5.停車建設運營管理審計情況。截至2016年11月底,全市向社會公示收費主次干道176條、14268個道路停車泊位,實際收費道路127條、約6800個道路泊位。(五)原四大投資集團資產負債損益審計情況。截至2016年末,原西城集團、城投集團、濱河集團、舊投集團(以下簡稱原四大投資集團)注冊資本總計153億元,總資產2178.17億元,凈資產689.78億元。原四大投資集團能夠認真貫徹市委市政府工作部署,大力開展政府授權范圍內土地的征收、熟化和開發,積極承擔政府指令性投資建設任務,通過舉債融資,為城市基礎設施和重大民生工程等建設項目的順利實施提供資金支持。(六)審計發現的違法違紀問題線索情況。審計中共發現違法違紀問題和經濟犯罪案件線索14起,其中移送司法機關和紀檢監察部門4起,移交其他有關部門10起,各有關部門正在依法查處。(七)加強和改進財政管理的建議。提高預決算草案編報管理水平,加大資金統籌使用力度。明確專項資金主管部門責任,提高財政資金使用績效。優化支出結構,嚴控一般性支出,對準備不充分的項目不安排預算,提高財政資金使用績效;強化部門單位在預算管理中的權責,健全配置合理、職責清晰、運轉高效的財政管理體系。針對專項資金使用問題多發領域和關鍵環節,深入開展專項治理,嚴厲查處各類違紀違法行為。強化政務執行力,保障重大政策措施落地落實。拓寬資金籌集渠道,提高風險防范意識。提升統籌運營能力,做大做強投融資平臺。

【2015年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況】有關部門和單位認真執行審計決定,積極采納審計意見和建議,及時制定審計整改工作方案,采取有效措施,推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中,對資金管理和成本核算方面的問題事項,相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項,已通過完善制度,加強督促檢查和補辦手續等方式整改;對一些已經發生但無法追溯調整的問題事項,已通過承諾加強事中事后監管,嚴格制度執行的方式,以杜絕類似問題的發生。截至2017年2月,共上繳各類財政資金29300.20萬元,通過調整會計賬目、規范資金管理等方式落實整改121525.08萬元,整改率達到96.20%;根據審計意見和建議,相關部門和單位共制定完善規章制度8項。


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