關于2015年度濟南市市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
發布日期:2017-04-01瀏覽次數:字體:[ ]

市十五屆人大常委會第三十七次會議:

    受市政府委托,向市人大常委會報告2015年度濟南市市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況,請予審議。
    一、關于整改工作的部署推進情況
    2016年7月,市十五屆人大常委會第三十次會議聽取和審議了市政府《關于2015年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,從加強審計監督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視,提出要積極穩妥推進審計整改涉及的各項工作,進一步健全審計整改工作機制,以推進審計整改工作為契機,不斷改進政府工作;要求各級各部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任,主動作為、密切協作、合力解決體制機制問題。
    市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求,切實加大對審計整改工作的監督檢查力度,對審計發現的問題逐項進行跟蹤;積極配合市人大財經委對部分單位整改情況的督促檢查,不斷提升審計整改效果。
    有關部門和單位認真執行審計決定,積極采納審計意見和建議,及時制定審計整改工作方案,采取有效措施,推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中,對資金管理和成本核算方面的問題事項,相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項,已通過完善制度,加強督促檢查和補辦手續等方式整改;對一些已經發生但無法追溯調整的問題事項,已通過承諾加強事中事后監管,嚴格制度執行的方式,以杜絕類似問題的發生。截至2017年2月,共上繳各類財政資金29300.20萬元,通過調整會計賬目、規范資金管理等方式落實整改121525.08萬元,整改率達到96.20%;根據審計意見和建議,相關部門和單位共制定完善規章制度8項。
    二、市級預算資金管理使用審計發現問題的整改情況
   (一)市財政局組織預算執行審計情況方面
    1.關于預算公開內容不夠全面的問題。2016年8月,市委辦公廳、市政府辦公廳印發了《關于深入推進預算公開工作的實施意見》,對預算公開的范圍、細化程度、信息公開內容,以及公開方式、公開工作的考核等做了進一步明確規范。市財政局新增了對一般轉移支付、專項轉移支付資金收支情況及基本支出情況的公開內容,一般公共預算支出全部公開到項級科目。
    2.關于高新區部門預算批復率較低的問題。人代會批復2016年度市級預算后,高新區財政局及時將部門預算批復到各預算單位,批復率提高至67.72%。
    3.關于部分項目預算執行進度緩慢,部門預算約束力不夠強的問題。市財政局印發了《關于進一步加強預算執行管理有關問題的通知》,對加快市縣財政預算執行提出明確要求。通過定期調度財政資金撥付和支出進度情況,督促加快預算執行。對于項目完成后的結余資金或暫不具備支出條件的存量資金全部收回,調入預算穩定調節基金。182個部門24類預算專項資金結余5.10億元的問題,已安排支出4.08億元,收回1.02億元。
    4.關于落實惠民“一本通”政策不到位的問題。市財政局積極協調相關部門,對審計發現的問題,堅持邊審邊改,及時糾正。一是聯合市審計局、農業局、民政局、水利局、衛計委、人民銀行六部門共同制定了《關于加強財政涉農補貼資金“一本通”管理工作的通知》,進一步明確各方面的職責,形成分工科學、責任明晰、層層負責、齊抓共管的工作格局。二是要求各縣區財政局對照梳理應納入“一本通”發放項目,按照“應入盡入、能入盡入”的目標,將惠民補貼項目納入“一本通”系統發放,最大程度地發揮“一本通”的社會效益和經濟效益。三是關于部分人員超范圍領取財政涉農資金補助的問題。市財政局協調公安、銀行等部門幫助做好“一本通”相關信息更新工作,切實保障資金安全。與相關農口部門對接,在新的季度發放補貼時,停止對上述人員繼續發放。已經發生的公職人員違規領取的問題,審計部門已移交紀檢監察部門處理。
   (二)市地稅局稅收征管審計方面
    1.提前征收納稅企業稅款6940.70萬元的問題。造成此問題的原因是納稅人在國稅辦理了延期繳納增值稅的手續后,沒有及時到地稅辦理相關延期繳納手續。今后市地稅局將加強與市國稅局的溝通交流,及時交換征管信息,研究國地稅合作辦稅的新機制、新方法,防止類似情況再次發生。
    2.納稅人申報不實,導致稅務機關當期少征稅款2287.61萬元的問題。上述稅款地稅部門已全部追繳。
    3.土地相關稅款征收力度仍需加強的問題。地稅部門通過加強稅種關聯比對等措施,追繳稅款1311.87萬元。
    三、部門預算執行審計發現問題的整改情況
   (一)部門預算編制和執行方面
4個單位上年結余2.99億元未按規定編入次年預算的問題。市交通局等4個單位認真落實審計意見,已將上述年末結余、結轉等資金全部納入下年預算,并進一步細化了專項資金的預算編制。市人社局預算編制不科學,高校畢業生就業專項經費等5個項目在年初已結余950.9萬元的情況下,繼續編制預算申請專項撥款544.65萬元,2015年實際僅支出474.09萬元的問題。2016年度上述項目市人社局已安排支出773.43萬元,上繳市財政專項經費結余87.72萬元,其余資金按項目進度逐步撥付到位。
   (二)部門預算收入方面
4個單位利息收入、補償款收入、房屋處置及租賃收入1.14億元未及時上繳財政的問題。市公用事業局等4家單位已將上述收入全額上繳財政。
   (三)部門預算支出方面
2個單位將項目資金518.6萬元用于日常經費、辦公設備購置和車輛維修等支出,2個單位無預算或超預算支出291.64萬元的問題。相關單位承諾要結合審計要求和項目建設需求,科學編制項目預算,嚴格按照預算安排資金支出,避免類似問題再次發生。市渣土管理處將公用經費10.42萬元支付職工宿舍防水工程款的問題。該單位已將上述款項調整為由個人負擔。
   (四)資金績效管理方面
6個單位1.81億元長期沉淀、閑置的問題。市土地儲備中心等單位加大閑置資金使用力度,已安排支出9826.53萬元、上繳財政結余資金7576.65[城管局68.35;土地儲備7240.19;交通局268.11萬元]萬元,其余資金按項目進度逐步撥付到位。5個單位1.78億元應收賬款長期未收回,影響資金使用效益的問題。目前已清理1.31億元,其余資金多為歷史遺留問題,清理難度較大,市發改委等單位正在逐項梳理,分門別類予以清理。
    四、重大決策部署和政策措施落實情況跟蹤審計整改情況
   (一)實行精準扶貧、減少農村貧困人口政策措施落實方面發現的問題。一是關于“三位一體扶貧機制作用未有效發揮”的問題。市扶貧辦通過建立扶貧開發綜合協調調度平臺、完善扶貧開發信息系統和貧困戶檔案管理等工作,積極確保“三位一體”扶貧機制能夠有效發揮作用。二是關于“扶貧資金分配不均衡”的問題。市扶貧辦在繼續向上級爭取資金的同時,積極與財政部門溝通,持續加大扶貧資金投入力度。根據脫貧任務目標和省扶貧開發領導小組要求,今年我市在專項扶貧資金安排上,重點安排省級貧困村及扶貧工作任務較重的重點鄉鎮,提高扶貧開發的整體水平。在去年平均每個省定貧困村扶持5萬元的基礎上,今年省、市、縣級資金總額要達到30萬元資金扶持標準。同時兼顧市定貧困村,統籌安排市級財政專項扶貧資金,確定各縣區市級資金安排計劃。三是關于“多數縣區未投入財政資金扶貧”的問題。通過加大考核力度、與下年度資金分配額度掛鉤等手段,督促各縣區將專項扶貧資金納入年度預算。今年,各縣區均已將專項扶貧資金納入年度預算,共安排專項資金13078萬元,比上年增長2.1倍。四是關于“多數扶貧項目進展緩慢”的問題。通過查擺問題、落實責任、強化措施,全力推動扶貧項目實施,目前我市2015年度扶貧項目已全部完工并驗收。
   (二)財政支持大眾創業萬眾創新政策措施落實方面發現的問題。一是關于創業投資引導類資金投資效率較低的問題。財金集團通過設立“濟南市股權投資母基金”、積極開展直投業務的形式,加大閑置資金的投資力度。截至2017年2月底,累計已投資18.04億元,其中:投資基金7.84億元,股權直投10.20億元。同時,通過基金投資吸引社會資本79.50億元,較好地發揮了財政資金的放大功能。二是關于小額擔保貸款放款規模不足問題。2016年上半年,市就業辦向財政部門申請6000萬元“創業創新城市示范”專項資金,專門用于支付2016年至2018年符合其他貸款條件,但有商業銀行貸款記錄的創業者發放的創業擔保貸款貼息,擴大了創業擔保貸款人員范圍,有效解決小額擔保貸款放款規模不足問題。三是關于小微企業一次性創業補貼資金和小微企業創新券補助經費利用率不高的問題。自2016年8月1日起,將小微企業一次性創業補貼標準由1.2萬元提高到2.4萬元;同時通過加強政策宣講、優化工作流程、簡化申請手續、加強監督檢查等方式,讓更多符合條件的小微企業以及創業者享受創新創業政策扶持。四是針對創新谷建設推進緩慢的問題,創新谷聯系建設單位積極籌措建設資金,迅速啟動項目建設。孵化器1號樓已建設完工并通過消防驗收,正在辦理后續驗收備案手續。目前項目簽約企業59家,簽約面積5萬多平米。孵化器3號樓項目已于2017年1月正式開工。
   (三)推進簡政放權、轉變政府職能政策措施落實方面發現的問題。一是關于我市尚未對個體工商戶、未開業企業、無債權債務企業全面實行簡易注銷程序試點工作的問題。市工商局制定了《濟南市企業簡易注銷登記試行辦法》報送國家工商總局備案,作為試點單位先行先試,在全省范圍內尚屬首例。二是關于部分行政許可下放事項下級部門承接困難的問題。濟南市農業局印發了《關于做好農機業務行政權力下放工作的通知》,正在起草《關于農作物種子生產經營許可全面下放實施意見》,明確以2016年9月1日為界限,市農業局不再受理農作物種子生產經營許可申報。三是關于下放事項處于“磨合期”,個別單位政策理解有誤的問題。市畜牧獸醫局誤承接了應由農業局受理的“蠶種生產、經營許可審批”事項,隨著市畜牧獸醫局由市直屬事業單位改為市農業局所屬事業單位,該問題一并解決。市經信委誤認為2007年已取消的審批事項,已按要求繼續開展此項工作。
    五、專項審計調查整改情況 
   (一)大氣污染防治“十大行動”實施方案貫徹落實跟蹤審計調查發現的問題。關于老工業區企業搬遷進展緩慢、車輛環檢執法力度不夠、城區外山體綠化和鄉村道路綠化進展緩慢等方面的問題,相關部門采取以下整改措施:一是環保部門依托清華大學、中國環科院等單位技術支持,編制我市大氣污染物排放清單,加強對大氣污染來源解析,實現“科學治霾,精準治污”。積極協調中央、省級專項資金的支持力度,進一步加大資金投入。二是多部門聯防聯動全力整治揚塵污染。按照“市區聯運、綜合整治、屬地管理、區負總責”的原則,深入開展以施工工地、渣土與物料運輸、裸露地面、道路清潔等為重點的揚塵治理行動,增加了傾倒場數量,實現市政工程治理的全覆蓋。三是按照有關要求,目前已完成33家企業搬遷改造或關停騰退。四是加大聯合執法力度,交警、環保聯合執法隊伍已形成有效工作機制,強化路面執法,提高震懾力。五是園林部門大力推動各縣山體公園建設工作,加強對農村公路建設、養護工作的指導監管,同時加大宣傳力度,提高村民環境保護意識,便于征地拆遷、綠化養護等工作的開展。
   (二)市本級土地儲備資金管理及使用績效審計調查發現的問題。一是土地收益基金使用效益不高存在違規使用的問題。市土地儲備中心積極協調市財政部門,提出修訂完善《國有土地收益基金管理暫行辦法》的意見,進一步理順和規范收益基金提取、管理、借支程序,細化還款要求和有關流程,加快資金回籠,提高使用效率。加強基金用途管制,明確監督檢查辦法。二是關于土地收購制度細化問題。市土地儲備中心與各相關部門探討研究在土地收購制度中增加土地置換方式,論證對符合我市產業政策、土地利用總體規劃、城鄉建設規劃的被收購單位實行產權調換收購的可行性和具體辦法,以提高土地熟化效率,壓縮重點片區、重點項目土地供應周期。三是關于土地儲備機構運作模式問題。市土地儲備中心正在研究理順配屬市級平臺的四個儲備機構管理機制和運作模式的具體辦法,從管理體系上明確隸屬關系,加強業務領導力度。四是關于市級和各投資平臺收益分配問題。市土地儲備中心正積極協調財政部門,區分不同區域確定市、區平臺收益分配比例。
   (三)小清河綜合治理項目建設及運營績效審計調查發現的問題。一是關于河道水質未達標,截污治污效果不理想的問題。濱河集團與相關部門進行了溝通,擬由各部門協調配合,采用綜合措施予以整改。二是關于河道泄洪有瓶頸,防洪除澇能力受限制的問題。濱河集團已提請相關部門在濟青高速北線擴容工程中研究解決辦法。三是關于小清河旅游開發單一,經營虧損逐年增加的問題。濱河集團正在研究措施辦法,整合旅游資源,爭取改變經營不佳的現狀。四是關于公益性資產管理欠規范的問題。濱河集團已完成電力、污水等專項設施移交工作,正在積極推進道路、水利等剩余設施移交事宜。五是關于建設貸款償還慢,利息費用累積大的問題。濱河集團認真落實市政府的要求,積極進行土地開發,進一步加快土地出讓步伐,切實增強土地收益,努力化解債務。
    六、審計發現違法違紀案件線索的查處落實情況
    審計發現并移送的17起違法違規問題和經濟犯罪案件線索中,已有7人受到黨紀處分,1人受到行政處分,4人受到誡勉談話和通報批評,共計追繳財政資金102.56萬元,其他案件線索有關部門正在依紀依法調查處理。
從總體上看,2015年度市級預算執行和其他財政收支審計中查出問題的落實整改工作取得明顯成效。市政府將認真貫徹關于改進審計工作情況及審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機制的意見,落實好本次市人大常委會審議意見,進一步加大工作力度,促進審計查出問題整改到位。今后,市審計局將緊緊圍繞“打造四個中心,建設現代泉城”中心工作,按照“453”工作體系要求,繼續加大對整改工作的跟蹤督促力度,積極推進深化改革和體制機制創新。

 

                              濟南市審計局
                            2017年3月23日
 

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