商河縣農村信用合作聯社信貸業務風險管控情況專項審計調查結果公告
發布日期:2015-10-13瀏覽次數:字體:[ ]

(二○一五年十月十三日)

 

  根據《中華人民共和國審計法》的規定,2014年2月21至4月30日,濟南市審計局對商河縣農村信用合作聯社(以下簡稱商河聯社)2012年至2013年信貸業務風險管控情況進行了專項審計調查,實地抽查了182個貸款項目,涉及貸款余額20113.41萬元,現將專項審計調查結果公告如下:

  一、基本情況

  商河聯社成立于2005年8月11日,為股份合作制的金融企業。截至2013年末,該社匯總報表顯示貸款余額258432.50萬元(含票據轉貼現余額43200萬元),較年初增加26967.37萬元,增長11.65%,居全縣銀行業首位,占全縣貸款余額的43.67%。

  二、審計調查評價意見

  審計調查結果表明,商河聯社通過不斷建立健全信貸管理制度、采取相關措施進一步提升信貸風險管控能力和堅持依法合規、可持續發展的經營理念,充分發揮根系農村、貼近農民的優勢,不斷加大信貸支農力度,在支持縣域經濟發展中做出了積極的貢獻。但是,由于多方面原因,其在執行國家宏觀信貸政策、農信社改制以及信貸業務風險管控等方面還存在一些問題,需要進一步改進和規范。

  三、審計發現的主要問題及整改情況

  (一)執行國家宏觀信貸政策方面存在的問題

  1.2013年7月,商河聯社向房地產開發企業山東商河三發置業有限公司違規發放流動資金貸款900萬元,用途為購買原材料。

  對審計指出的上述問題,商河聯社組織公司業務部進行貸后檢查,該企業經營正常,抵押物為房地產(目前租賃給齊魯銀行濟陽分行)足值無損失,通過與山東商河三發置業有限公司法定代表人進行聯系,已于2014年8月5日結清收回。

  2.商河聯社2013年以涉農貸款名義違規發放大額員工個人消費貸款合計5863.30萬元。

  對審計指出的上述問題,商河聯社針對員工消費貸款授信到期情況,安排業務部門認真梳理排查下轄各網點,并專門下發通知要求存在問題的信用社全面整改,對到期后重新辦理的員工消費貸款為城區居民的按非農業貸款劃分客戶性質,農村戶口的按涉農貸款劃分客戶性質。

  (二)農信社改制過程中存在的問題

  1.在不良資產處置過程中未實際轉移債權。一是商河聯社與縣政府進行不良資產置換2.34億元,未實際轉移不良資產債權。截至2013年底,商河聯社共收回不良貸款1302.76萬元,均用于無形資產攤銷。二是商河聯社與商河縣城區產業投資開發公司(以下簡稱縣投資公司)進行不良貸款債權轉讓,未實際轉移不良貸款債權。截至審計日,縣投資公司未接收上述不良貸款債權,其債權未實際轉移,仍由商河聯社負責清收和管理。三是商河聯社與山東濟南潤豐農村合作銀行(以下簡稱潤豐銀行)進行不良貸款債權轉讓,未實際轉移不良貸款債權。轉讓期限自2012年12月26日至2017年12月25日,到期后全額劃回商河聯社。

  對審計指出的上述問題,商河聯社一是對2.34億不良資產計劃在6年內全部攤銷,截至審計日已攤銷1.42億元(含已收回1302.76萬元),凈額0.92億元;二是將所涉及的5113筆、金額1.1億元的借款資料全部整理匯總完畢,并與縣投資公司進行對接,對應移交債權憑證(貸款資料)于2014年6月20日全部交給縣投資公司;三是與潤豐銀行進行對接,于2014年5月22日將不良資產收回,資金歸還潤豐銀行。

  2.商河聯社重復處置不良貸款9416萬元。2013年山東大舜價格咨詢評估有限公司對商河聯社1.1億元表外不良貸款債權進行評估,評估價值為8000萬元。4月27日,由縣政府出資,通過縣投資公司撥付8000萬購買了商河聯社1.1億元表外不良貸款債權。上述1.1億元不良貸款中的9416萬元不良貸款曾經在2010年11月與縣政府進行過土地置換處置。

  3.未按規定處置信貸資產8000萬元。商河聯社收到縣投資公司撥付的8000萬元后,自行將表內未經評估的8000萬元信貸資產轉至表外進行處置。

  對審計指出的上述2、3問題,商河聯社在2014年5月8日委托山東中立達資產評估有限公司對不良貸款資產進行重新評估,對不符合條件的不良貸款進行全面剔除。

  (三)信貸業務風險管控方面存在的問題

  1.商河聯社下轄兩家分社違規向同一借款人發放貸款269.90萬元。經抽審,商河聯社下轄韓廟等三家分社向董某某等六人發放各類經營性貸款138萬元后,商河聯社下轄城區信用社和商中路分社又向上述六人發放了房產按揭貸款269.90萬元。

  對審計指出的上述問題,商河聯社已對所有下轄分社下發要求,個人住房按揭貸款經辦網點不得辦理在其他網點有經營貸款客戶的業務,對有經營貸款需求的在按揭貸款網點社辦理。

  2.部分企業175萬元貸款未按規定采取半年一次還本付息的分期償還方式,占審計抽查企業貸款發放總額13330.1萬元的1.31%。 

  對審計指出的上述問題,商河聯社通過與借款企業進行溝通,已于2014年5月8日將上述貸款收回。

  3.信貸資金2780萬元以受托支付方式發放后,被企業改變用途。一是發放的1010.9萬元原材料貸款流入房地產企業用于項目開發建設。二是發放的120萬元原材料貸款用于購買商河聯社股權。三是發放的1300萬元原材料貸款用于其他費用開支或周轉歸還自身貸款。四是發放的289.1萬元原材料貸款改變用途后轉款至自然人個人賬戶。

  對審計指出的上述問題,商河聯社業務部門認真進行梳理規范,積極研究如何進一步加強貸款資金支付管理,進一步強化貸款用途“實貸實付”受托管理,加強貸后檢查工作,落實資金用途,今后將會進一步加大貸后跟蹤檢查力度。

  4.核銷634.94萬元不良貸款的依據不合規。一是2011年核銷個人類不良貸款 9筆、共計73.37萬元,缺少法院出具的失蹤證明。二是2013年核銷個人類不良貸款2筆、共計20萬元,缺少派出所出具的死亡證明。三是2013年2月核銷個人類貸款102.54萬元,核銷日期早于法院出具的《執行裁定書》日期;2013年2月核銷個人類貸款51筆、共計439.03萬元,缺少法院出具的《執行裁定書》。

  對審計指出的上述問題,商河聯社高度重視,積極整改,今后進一步加強貸款核銷環節的管控力度,杜絕此類問題再次發生。

  5.針對內部員工越權制定了較基準利率下浮10%的貸款優惠政策。截至2013年底,商河聯社按照中國人民銀行公布的同檔次期限貸款基準利率下浮10%的優惠貸款利率,向42名商河聯社員工發放個人消費貸款5370.62萬元用于購房等消費。

  對審計指出的上述問題,商河聯社于2014年5月7日重新修訂了《商河聯社員工綜合授信管理辦法(試行)》(商農信聯發[2014]132號),該文件修訂后第八條為“員工綜合授信貸款利率,在遵循人民銀行、省聯社有關規定的前提下,結合本社實際,按中國人民銀行公布的同檔次期限貸款基準利率執行”,今后將杜絕此類問題再次發生。

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